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    关于哈尔滨市国家税务局“一户式” 查询系统运行情况的调查与建议


    2006-04-10 16:41:56 | 来源:哈尔滨市税务学会 | 作者:


        哈尔滨市国家税务局“综合数据管理系统”(以下简称“一户式”),于2004年9月1日正式开始运行至2005年7月,已经安全顺利的运行了10个月。全市国税系统共有118 778户纳税人纳入了“一户式”管理系统。其中:企业为47 887户,个体工商户为70 891户。
        为了解和掌握“一户式”查询系统运行的情况,我们于2005年3—6月对全市国税系统“一户式”的应用和运行情况,进行了一次专项调查。
        一、“一户式”查询系统运行的效果及评价
        “一户式”综合数据管理系统,是在对现有信息资源整合的基础上,将分散在征管、增值税管理信息系统、出口退税系统中的查询功能,按照“一户式”的要求进行整理、筛选、归并,实现对纳税人信息 “一户式” 查询、管理和存储。该系统对税收管理工作来讲,以其信息容量大、应用范围广、查询方便快捷等特点,对我局税收信息化的应用水平、征管质量和效率的全方位提升,起到了革命性的推动作用。发挥出了税收信息化,为税收管理工作服务的强大生命力:
        第一,实现了信息共享和数据整合,给税收征管工作带来了前所未有的便捷。由于系统对现有的征管资料按户建立了索引,涵盖归集了14类66项涉税信息,实现了综合查询和征管资料的自动化管理,为税源监控、纳税评估、稽查选案提供准确数据,各单位均可根据工作需要,方便调用,实现了真正意义上的信息资源共享。
        第二,整合了数据,提高了管理效能,变死数据为活信息。过去散存于税收征管各个系统、各环节的征管资料,指各种表证单书按独立的纳税人加以归集,依托系统“一户式”管理软件,实现由计算机自动归集纳税人所有信息数据,便于查询、分析、监控,使之能够全面反映纳税人履行纳税义务的全貌,进而通过分析找准管理工作的薄弱环节和漏洞,实现了防患于未然的目标。
        第三,强化了监控的功能。过去基层领导要了解某一企业的详细全面信息,通常要采取管理员专题报告的形式,既耗费时间,又给基层人员增加工作量。“一户式”查询系统的应用解决了这方面的内容,包含了企业的全部涉税信息,便于查询及监控,能够在第一时间为领导决策提供信息支持。
        第四,发挥了现代化征管的优势,发挥了基层税务人员的主观能动性。“收好税”是基层局最重要的目标之一。在这一前提下,无论是业务处室,还是综合部门,其出发点都是一样的。“一户式”在我局的应用,不仅使全局人员掌握了一种先进的工作辅助工具,同时它强化了全局人员对于税收工作的感性认识,形成了“人人关心税收、人人参与税收”的局面,为我局税收工作的全面发展起到了助推器的作用。
        第五,增加新的查询途径,减少工作人员数据查询时间,提高工作效率。通常我们工作人员会在申报期即将结束时,大量使用CTAIS的查询系统,受现有技术手段的影响,系统经常出现运行过缓的情形,有时耽误工作的正常开展。由于“一户式”采用独立服务器,与CTAIS并行,分流了CTAIS的使用量,缓解服务器压力,便于工作人员迅速、及时地取得所需数据,节省了资源,提高了工作效率。
        第六,减轻了纳税人的负担,提高了税收征管效能。系统能够对纳税人录入的各类纳税资料和记录进行实时辨别归类,解决了过去日常征管特别是税源调查、分析中要求纳税人重复报关有关资料、报表的问题,市局取数、统计报表也相应减少,大大减轻了纳税人和基层负担。系统的全面性为管理员的瘦身减负提供了可能,在极短的时间内管理员就可以掌握企业的涉税概况,实施预警管理。

        二、“一户式”查询系统运行中存在的问题
        调查结果表明:“一户式”管理系统从2004年9月至今10个月来, 由于我们对“系统原理掌握的不够好或操作使用不当或硬件设备不匹配”等等原因,发现了该系统还存在诸如,系统模块功能缺陷、模块信息空白、系统信息不能实时或定期同步以及综合分析预警能力有待提高等问题。主要如下:
        1、软件方面的问题
        第一,“一户式”管理软件与征管信息(CTAIS)系统数据之间,更新速度较慢。“一户式”管理软件把税收管理过程中的税收征管信息系统、增值税管理信息系统和出口退税系统的有关信息数据进行整合,起到了数据资源共享的作用。但在具体操作过程中发现,该系统与征管信息系统数据导入有较长时间的迟延,即在征管信息等系统录入的数据,无法立即在“一户式”系统中查寻出来,一如在CTAIS系统中录入的纳税人的各种信息,在“一户式”系统中当天查询不到,大多要在第二天才能反映出来;二如“一户式”系统中体现的不是实时数据,如申报数据是征期后的信息。在“预警监控”模块中“申报资料查询——未申报情况查询”,只能查询到逾期未申报情况,而期内未申报信息却无法查到。在实际工作中只好在多个系统之间来回转换,降低了工作效率,没有发挥出“一户式”管理查询系统的强大信息功能。
        第二,模块功能单一,有些不具备分类统计分析的能力。如“发票信息”下“防伪税控发票存根联(抵扣联)”信息虽有数量,但点击后没有明细信息,更未设“下拉菜单”如正数发票、负数发票、作废发票、失控发票、认证相符、不符、密文有误等分类信息。
        第三 ,单户信息查询功能强大,但综合信息查询能力偏弱。“一户式”管理软件从字面上理解可以看出,其对单户式信息查询功能比较强大,既能够比较全面地反映企业登记,申报,发票等等相关信息;又能将分散在各个不同系统、不同业务模块中的查询功能,按照“一户式”的要求进行整理、筛选、归并,从而实现对单个纳税人信息的查询。但对于综合业务查询来说,比如若查询某一(局或科)项内容的汇总信息,就有无法实现了。只能一户一户地查询,一户一户地记载,一户一户地累加。也就是说:“一户式”管理系统,实现了按户归并显示各类涉税信息,提供了纵向分析的功能。但相对缺乏横向分析对比功能。因此,在具体使用时,基本上都要到征管信息系统(CTAIS)中进行数据查询,这就使得本来分户信息比较全面的“一户式”管理软件,因为没有横向分析比对功能,使其功能的发挥受到了一定的限制,很难达到该系统研发的初衷。
        第四,“一户式”系统数据与CTAIS系统数据间存在误差。如以我某区局的“罚款入库率”为例。在“一户式” 2004年1月罚款入库率查询中,罚款入库率为5.5%,实入库为1 250元,应入库为22 747.85元;在CTAIS系统查询中,罚款入库率为100%,已入库为6 150元,应入库为6 150元(见表一)。

    表一:单位:元

    一户式查询

    CTAIS查询

    入库

    率差%

    实入库

    应入库

    入库率%

    已入库

    应入库

    入库率%

    2004.1

    1250.00

    22747.85

    5.50

    6150.00

    6150.00

    100.00

    94.50

    2004.2

    37664.54

    472741.83

    7.97

    4700.00

    4700.00

    100.00

    92.03

    2004.3

    41359.31

    72214.99

    57.27

    12800.00

    12800.00

    100.00

    42.73

    2004.4

    123938.12

    76655.40

    61.79

    5850.00

    5850.00

    100.00

    38.21

    2004.5

    73716.51

    73716.51

    100.00

    51250.00

    51250.00

    100.00

    0.00

    2004.6

    157127.19

    194386.89

    80.83

    7450.00

    7450.00

    100.00

    19.17

    2004.7

    367486.46

    370060.90

    99.30

    10000.00

    10000.00

    100.00

    0.70

    2004.8

    166319.18

    166319.18

    100.00

    8700.00

    8700.00

    100.00

    0.00


        资料来源:哈尔滨市某区国家税务局整理资料。

        再如数据的准确性不足,与CTAIS存在误差,在“数据考核”下的“按期申报率”,分科室查询按期申报、应申报数据和明细不一致;查询全局申报情况的时候,统计出的按期申报、应申报户数和具体明细也不一致。现以某县(市)某分局2005年3月份增值税申报查询为例。在CTAIS系统中,该分局应申报户数为274户,在“一户式”系统中显示的却是270户,相差4户。另外,在申报录入过程中,由于操作错误,在CTAIS系统中已将错误申报信息作废,作废后不再录入,此时,再进行已申报查询,却发现此作废信息已统计在申报查询中。
        第五,数据综合分析应用管理机制尚未理顺。由于目前尚没有一个专门机构来管理数据与进行综合分析利用工作,因而,数据综合利用仍存在着机制不协调、信息系统应用效果大打折扣的问题。如我局的数据分析利用工作分散在基层局,而系统维护在市局信息中心。这就使得对数据的真实、准确、全面与及时性难以保证。例如开票和入库信息模块,只能查询到入库销号后的信息,对已开票未做入库销号的查询不到;征管信息内容不够全面,如欠税信息、发票的领购和使用情况等,不能系统全面的在“一户式”中体现出来。
        第六,“一户式”部分模块功能,还不尽完善。一如缺少报表自动生成功能。因为,在日常工作中,市局每月要求基层局上报的各种报表达二十余种。若“一户式”系统可以提供这样的功能,不仅可以减少工作人员的工作量,还能提高报表的准确率,减少人为因素;二如,模块信息设置不完整,不能涵盖某类信息的全貌。例如“发票信息”共设八条信息,却未包含专用发票限额限量审批内容,而发票限额限量审批时间、调整内容是发票管理的重要方面。三如“一户式”对涉外税收的查询功能欠缺。如没有统计查询外国投资方的国别、投资币种、投资金额等等信息。四如有的模块虽有设置,但无内容或缺少内容。例如在“综合分析”----“四小票抵扣”模块中基本上无内容;有的虽然有部分内容,但内容不详细或基本不能使用等等。
        2、硬件方面的问题
        第一,农村分局(所)网络速度慢。“一户式”管理的运行是基于IE6上运行的软件,对系统的硬件需求不是很高,在运行中,我局的计算机有足够的能力来实现“一户式”的查询。但随着近年来信息化建设的加快,且目前系统采用的是“浏览器—服务器”模式,数据高度集中,这样对网络的带宽要求就比较高了。我局由市局到区局、县(市)局采用的是2M光纤,可以较顺利地完成查询功能。而农村分局对县局的带宽是128K,有“瓶颈”现象,特别到征期时,网络流量大,查询起来非常的慢,给工作带来不便。据我们调查:农村分局的工作人员,为了查询某企业一条信息,从早上上班就打开机器,到中午午休后能看到该信息就算是不错的了,查询速度慢,已经成为影响系统运行效率的顽症。
        第二,个别县(市)局计算机配备数量不足。调查中发现,有的县(市)局计算机配备数量不足。现以某县局管理科计算机配备情况为例。管理一科19人,配备4台计算机;管理二科12人,3台计算机;一分局12人,2台计算机;二分局8人,2台电脑,稽查局11人,2台电脑。想通过“一户式”系统查询一些信息,但由于计算机少不方便,只好放弃查询,这就限制了“一户式”查询系统的功用和效率。
        3、人员方面存在的问题
        第一,信息化建设仍未摆脱传统的思维方式。在调查中还发现,许多基层干部仍未摆脱老观念的束缚,如热衷于在表面上顺应上级有关信息化建设的要求,加大硬件投入,简单的把信息化建设定位在工程建设上,忽视了计算机技术的实际应用,造成手段与目的不协调;
        第二,观念落后,对于现代化的高科技手段不感兴趣。如税管员对一些综合数据的查找、筛选使用还不太熟练,对一些功能参数还不会使用。继续沿用以往的工作套路,习惯于老方式、老方法处理问题,让信息化跟着旧的手工操作流程流转,穿新鞋走老路,难以发挥信息化管理手段的功能。
        第三,对现代化征管技术的掌握和运用的能力缺乏。如由于“一户式”查询系统,相对于其它信息化系统来说比较简单易学,因此,不少基层便忽视了对人员的深层次培训。造成基层工作人员,对计算机操作的不是很熟练或对软件工作流程知之甚少。增加了操作上的烦琐与错误的机率,既占用了网络资源,降低了网速,又延长了处理业务的时间,降低了工作效率。
        三、对完善和改进“一户式”查询系统的建议
        (一)设立数据分析岗位,加强税收信息的分析利用工作。
        信息系统对业务过程的处理,实际就是一个数据处理过程,通过每个环节的数据输入和数据处理,最终实现业务过程并产生相应的结果。如果在相应的处理环节没有进行规范的操作,必然造成业务处理过程的扭曲、混乱或中断,也可能产生错误的结果。 数据管理综合系统软件的处理过程,同样是以税收业务过程为主线,以岗位操作为驱动而进行的数据处理过程,有处理环节就必然设置相应的岗位,就必然要有一定的权限,就必然要进行相应的操作。因此,岗责体系的建立和规范就尤为重要。在省级数据大集中条件下,业务处理都是在一个系统内完成,就要求必须坚持岗位驱动流程的原则,跳出机构设置的束缚,克服各地机构设置、岗位界定的差异,整合和规范岗责体系,以确保业务流程的顺利实现和结果的正确产生。加强对现有数据的综合分析利用,使大量闲置的数据成为税收征管的资源,数据处理分析工作涉及面广,综合性强,需要专门的部门来组织实施。数据处理分析工作具有较高的技术要求,由于数据来源的复杂性、多样性,目前信息系统大部分只满足于单一业务需要,信息共享性差,难以完成跨部门的数据处理分析工作。因此,笔者建议:应在各基层局建立数据分析岗位,在信息中心原工作职责不变的基础上,抽调业务骨干,在信息中心设立数据分析岗位,负责各类税收信息数据的应用分析和处理。
        (二)建立与完善数据综合利用管理机制。
        为确保数据的应用质量,应建立数据分析报告制度,使数据的管理和运用制度化、规范化,并形成长效应用机制。一要充分发挥数据在日常管理、税源监控、税收预测中的作用。提高数据综合加工、分析和利用水平,为领导提供决策支持;为各职能部门的工作提出意见和建议;促进税收征管质量和效率的同步提高。为此,数据分析岗位可利用现有的数据库管理软件,对选定的业务主题进行数据统计、分析、预测,对涉税数据进行动态查询和加工,形成可视化图表和分析报告,提交给各级领导,供各级领导与有关职能部门进行决策分析。借以实现以数据流带动业务流程的运转并优化工作流程,提高管理效率。二要与全方位税收质量管理考核相结合。数据分析出具的数据统计图表和分析报告一方面在为领导决策提供支持参考外,应同时提供给税收质量管理部门,为税收质量管理与监控考核提供参考和依据,使考核部门能够及时全面监控各部门及税务干部的征管信息,进一步规范税务干部的执法行为,充分发挥数据分析对加强内部监督管理工作的作用。
        (三)持之以恒保证数据信息的质量。
        由于税收业务本身所具有的特殊性,因而,对业务的信息量及难度方面的要求,要远远高于银行和电信业。比如一张增值税的申报表,就有上百个字段需要录入。同时,还附带十几张附表,而且这些表之间又有着十分密切的关联性,需要审核与监控,所以税务行业的信息系统,完成的是一个分析和管理的过程。在这个过程中,对业务处理解释的规范、统一就十分重要,这直接关系到数据处理过程准确性和完整性,直接影响业务结果的产生。 在税收业务处理过程中,许多环节都要进行相应的数据输入输出,操作的正确性并不能保证数据采集的正确性,如果数据口径解释缺乏统一、规范,所采集的数据必然存在差异甚至错误,输入到系统内的数据相应也会错误,必然产生错误的结果。实践证明,这种规范必须是非常细化和精确化的,必须避免数据口径定义的二义性和主观理解的偏差。省级数据大集中,这种规范就显得尤为重要。因而,笔者建议:要修改完善不适应税收信息化建设和现代税收征管体制的单项管理制度。形成一套从硬件投入、维护、管理到软件开发、操作应用方面;从各业务管理到计算机信息管理;从数据采集到计算机操作规程等各环节各层次的制度体系,以提高制度管理的科学性和系统性,确保制度之间的有效衔接;保证数据的安全、准确、实时、完整。
        (四)进一步整合、完善、提高和拓展《综合数据管理系统》的综合分析能力和系统预警功能。
        根据调查的结果和日常税收管理工作的需求,笔者建议:一是拓宽《综合数据管理系统》选题范围,如增加按管理员、按部门、按行业、按规模、按地域等横向查询分析指标,同时设置一定的预警功能。例如:针对税源的行业特点制定不同的管理标准。把采集行业信息指标作为重点,突出行业税负率、行业利润率等指标的确定,以行业管理指标确定个别纳税人的纳税情况,当税负率低于测算的最低税负率水平时,应自动给予预警提示。这样,不仅可以实时、全面地了解各地的税收工作情况,详细地了解每一户纳税人的情况,还可以从多个角度对税收情况进行分析,从而使决策更富针对性,更加科学化。二是增设软件各项功能,进一步提高数据集中度。如针对我局的实际情况,自主研发了“哈局税源监控模块”和“哈局拓展模块”, 解决好户籍综合查询、税额综合查询、重点税源查询、未抄报税查询、老工业基地改造企业名单查询、辅导期商贸企业名单查询等功能。三是,开发、深化其他应用功能,满足基层工作需要。如支持打印功能;继续对各功能模块予以扩充、细化;增加台账和报表的自动生成功能等。
        (五)整合技术系统。业务过程处理的实现,必然是在一定的信息技术支撑下完成的,而且随着技术的进步和新技术的应用,对业务处理又会产生相应影响,尤其是对数据处理的方式方法、对数据处理的层次和集中度的影响尤为明显。实现省级数据大集中,必然是在一定的技术条件上施行。因此,整合技术系统便是数据集中的最为重要的前提和基础。一是软件的整合。经过近二十年的信息化建设,税务系统已经初步形成了较为齐全、完备的信息系统。但是,囿于过去信息化建设经验的不足,部门之间、条块之间的分割,税收信息化建设缺乏统筹规划,形成了种类庞杂、门类众多的软件平台。操作系统从DOS、Windows到AIX、HP-UX、Solaris、UnixWare,数据库从FOXPRO到ORACLE、SYBASE、SQLSERVER。在这些多种多样的平台上开发应用了大量的业务软件,形成了许多各自独立的系统,甚至有些系统在功能上还有相当的重合。平台的多样化,造成了资源共享程度不高,数据重复采集和处理,影响了信息化建设的协调发展。数据大集中的实施,某种程度上就应该是软件平台的整合,由于许多业务被综合到一个平台上处理,克服了软件平台的多样性的缺陷。因此,从技术到应用都十分熟悉的系统向新系统的过渡,就是一个软件整合的过程。在这个过程中,涉及到老系统的备份归档,历史数据的保存和利用,新老系统的交替,软件平台的迁移,新业务模式和技术模式的运行,以及各种技术升级等等。二是,硬件的整合。评价一个系统信息化程度的重要指标,就是计算机设备的装备数量,在税务部门从上到下的高度重视下,在各方面的共同努力下,税务部门的计算机设备装备数量大幅度增加,已经达到一定规模和水平。但是,其装备水平的发展又是不平衡的,还存在不少低档次的设备。众所周知,每一笔税务业务的处理都要经历数个环节,都存在一个处理周期,而金融系统的业务处理却相对简单,数据处理量也相对较小。所以,金融系统的数据大集中,可以在业务前端采用比较低端的设备,甚至大量使用字符终端。而税务系统的业务处理存在许多交互处理,存在审批,存在各种表格的输入、处理和输出,存在各种文书的制作和发送。因此,不仅对集中处理的计算机平台要求较高外,还对业务前端的设备要求也相对较高。在过去各种系统独立运行、系统管理范围较小、数据处理量少、系统操作系统数据库平台较低的情况下,不管后台处理的服务器还是业务前端设备客户机的要求,就相对较低。但是,在实施数据大集中后,由于后台业务处理平台承载了全地域范围的数据处理,其数据存储、处理的数量急剧增加,对其处理的能力和速度的要求就尤为突出,加之其业务的关键性,系统的可靠性和完好性的要求也随之增高。同时,前端设备的要求教过去相对提高。因此,要保证数据大集中的顺利实施,硬件设备的整合,就是一个基础性、紧迫性的工作。
        (六)保证网络的畅通,统一技术模式。
        数据大集中是数据存储、处理的大集中,但数据的产生和使用又遍布在广大的地域,遍布在各基层税务部门。目前,税务部门的网络建设已经具有相当规模,特别是经过“金税工程”二期、CTAIS的建设,基本形成了基层分局、县(市)局、市局、省局、总局四级网络。但这些基本上还是属于低速线路,一定程度上也只能满足目前分散数据处理的需要。尽管已经对各区、县(市)局的网络进行了升级改造,提升了网络速度和性能,但基本上带宽也只是在2M左右,无法满足大量数据的传输。因此,要实现数据大集中,就必须对现有网络进行有效的整合。一要大幅度提高带宽,以满足大量的数据传输;二要统一技术模式,保证网络的可靠性和安全性;三要覆盖基层分局尤其是农村基层分局,实现网络的全面覆盖。
        (七)加速信息化建设,人员的素质是关健。
        信息系统除了硬件、软件外,还有一个重要的组成部分即“人”,即操作和使用信息系统的人,其素质和能力的高低,直接影响信息系统的效能。尽管通过多年的计算机培训和信息系统的应用,税务干部的信息化素养已经得到大幅度的提高,同时还建立了一支技术过硬、业务熟悉的技术队伍。但在数据大集中后,原来的处理模式、维护方式、使用方法和操作习惯都已发生改变,这就要求必须进行相应的人员整合,配置好人力资源,以求最大限度发挥数据集中处理的信息系统的效能。首先,信息化建设必须建立在人员素质较高的基础上。加快税收信息化建设工作,税务人员要转变观念,树立科技加管理的观念。其次,在数据集中处理方式下,集中处理平台的维护将变得非常重要,包括硬件系统维护、网络的监控和维护、操作系统维护、数据库管理和维护、数据的备份和恢复、应用系统的系统维护和前端应用的技术支持等等。这就需要整合现有技术力量,既要集中力量保证数据处理中心的正常运行,同时保证系统故障的应急处理能力,也要保证各层次技术维护力量的合理布局,保证全系统的正常工作。最后,由于数据大集中,新的应用系统使用,对各业务环节在使用新系统时要求变高,再加之应用系统业务覆盖面的扩展,使几乎所有的业务处理都必须在信息系统内进行。这就要求整合现有人力资源,提高全体人员计算机操作能力和新系统的使用能力,同时,对各层次、各岗位的人员进行合理配置,确保工作的顺利进行。