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    “互联网+” 对税收工作的挑战与对策


    2015-10-19 11:03:00 | 来源:《中国税务》 | 作者:胡立升

      2015年7月,国务院出台了《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》,对我国经济如何推进“互联网+”提出了明确要求,对政府创新公共管理服务提出了方向性指导。“互联网+”深刻影响着经济运行方式、社会组织形式和人们的日常行为模式,也必将对税务部门的基础税源、执法管理、纳税服务、组织运行带来全方位的影响。正如税务总局局长王军强调,税收工作不拥抱互联网就没有未来。税务部门推进“互联网+税务”,是对税收工作的整体改造和全面现代化,需要从多个方面进行系统深入的变革。

      一、推进科学立法,筑牢法治基础

      依法治税是税收工作的基本准则和生命线,特别是在互联网时代,经济社会快速变革,更需要完备的法律体系为税收工作提供支撑和依据。

      一是推进税收立法的公开透明。在税收立法和修订过程中,要充分运用互联网的优势,加强调研论证,积极回应公众关注,充分听取社会各界的意见建议,向社会做好宣传沟通,增强互信,推进民主立法和科学立法。

      二是推进涉税法律体系的有机统一。要将互联网时代对税收征管服务的内在要求体现在相关法律之中,并保持各项法律法规的衔接一致。如把运用互联网获取第三方信息,实现部门间信息共享;居民和企业有提供其收入支出、金融资产、不动产等信息的法定义务等,都要在相关法律中予以明确规定。

      二、围绕核心业务,提高工作质效

      充分运用“互联网+”的理念,以信息化技术和大数据为支撑,加强前台与后台、征管与服务、线上与线下、内部与外部的互联互通、有机衔接和一体化运行,加大对纳税人和一线税务人员的信息推送服务,大力提高税收管理和服务效能。

      一是构建一体化的信息支撑大平台。充分运用互联网思维,运用大数据、云计算和搜索引擎技术,多渠道采集整合涉税信息,实现数据增值利用,为信息管税提供强力支撑。1.搭建互联网涉税信息云平台。随着“互联网+”的深入推进,企业的经营交易和市场营销越来越依赖互联网进行。为此,我们要充分运用数据搜索引擎和数据挖掘技术,把散落在互联网中的海量涉税信息,进行搜集、提炼和整合,形成税务云平台,为信息管税提供强大的数据支撑。2.搭建第三方信息共享平台。切实加大与发改委、经信委、国资委、统计局、金融、电力、社保、医保、房管、行业协会等政府部门和社会组织的信息共享力度,大力拓展第三方涉税信息的获取来源和渠道,实现跨界融合和优势叠加,提高税收治理的社会参与度和效能。3.实现税务系统内部信息的有机整合和结构化存储。在实现总局、省局两级大集中的基础上,对税收征管主体软件、发票系统、风险管理系统等系统中的涉税信息,第三方渠道采集的各类涉税信息,以及税务人员在实地巡查、约谈、评估、稽查中获取的各类信息,进行有机整合、结构化存储和“一户式”归集,建立起统一规范的“纳税人数据仓库”,在各级税务机关、各税种部门、前台服务和后台管理之间,按照职能权限实行信息开放和增值应用。

      二是构建全天候、全覆盖的网上服务平台。以纳税人为中心,搭建起业务全覆盖、流程简捷的在线服务体系,岗责清晰、协同高效的线下监控调度中心,实现界面友好的服务平台与协同高效的后台支撑的无缝对接,为网上高效办税以及复杂事项、应急事项的协同处理提供强有力的支撑。1.实现涉税业务“一网通办”。依托互联网和信息技术,在巩固完善已有网上办税功能的基础上,对注册登记、发票管理、审批备案、业务咨询、投诉维权等所有纳税人端的办税事项,实行在线办理、限时办理、透明办理,让信息多跑路,让纳税人少跑腿。2.实现远程服务“如影随形”。适应移动互联网和智能手机迅猛发展的需要,把网上办税系统、电子发票系统、12366咨询系统和微信微博等新媒体手段,整合成一体化、便捷集约的移动服务平台,实现纳税服务从“桌面”到“掌上”的转变,使信息化服务从“足不出户”提升到“如影随形”。3.实现个性服务“按需订制”。针对纳税人日益多元化的服务需求,充分运用涉税需求的在线征集、预约互动,以及对纳税人注册登记和办税信息的智能化分析,掌握纳税人的需求特点,为每类乃至每个纳税人建立起个性化服务清单,将量体定制的纳税事项提醒、税收风险提示、税收政策资讯等个性化服务,及时推送到纳税人身边。4.实现复杂事项“预约服务”。对于涉及多个部门的政策争议、投诉维权等复杂事项,以及需要当面沟通处理的特殊事项,可在线预约服务,并依托线下调度中心实现跨部门协同联办,及时高效处理好纳税人的涉税需求,并运用在线事前沟通和事后回访,切实提高服务质量,降低征纳双方的风险。

      三是构建税收风险管理的一体化机制。在提升采集海量信息、深度挖掘和分析比对涉税信息能力的同时,按照最优化的信息流程来优化业务流程、按照风险管理的内在规律来重组职能部门,为“互联网+”

    模式下的信息管税和风险管理提供强力支撑。1.优化“互联网+”风险管理的流程机制。按照“数据分析+风险排查+任务派送+分类应对+督导反馈”的风险管理链条,构建风险管理的业务流程、分工协作和责任机制。依托大数据技术和结构化数据仓库,切实做大做强风险防控中心,充分发挥其在风险管理中的核心枢纽地位,即数据挖掘分析中心,风险排查中心,任务派送中心,以及整个风险管理的质检中心和督导中心,把其打造为“互联网+税收风险管理”模式下的司令部和发动机。2.提升运用大数据及时发现税收风险的能力。在整合税务部门内部各软件系统涉税信息、第三方信息和互联网涉税信息的基础上,建立起按地域、行业、税种、涉税事项等多维向的数据仓库和“一户式”纳税人信息档案,按照一定权限对一线执法管理和服务岗位开放,让大数据真正地服务于一线需求,便于及时发现纳税人的涉税风险点,及时发现税收管理服务中的风险点。3.提升依托互联互通有效应对风险的能力。对于发现的涉税风险,运用“互联网+”的远程协同理念和技术,实现信息共享、协同作战的团队化作业,依托跨层级、跨部门的互联互通,及时传递共享涉税风险信息、风险管理经验,开展跨地域、跨层级的风险分析和应对,提高税务部门防控和应对分析的整体能力。

      四是打造智能化的税收决策和执行体系。充分运用“互联网+”思维和技术,为科学决策和高效管理执行提供智能化支撑。1.强化对宏观预测分析的智能化支持。基于云平台、大数据以及结构化数据仓库,对经济税收形势和发展趋势进行更加科学的分析研判和预测,为推动税收收入预测、质量管理和收入规划核算的科学化,提供有力的数据支撑和技术支撑。2.强化对税收政策执行效能分析的智能化支持。充分运用分行业分类型的经济税收数据仓库,纳税人个性化档案,税收风险管理系统中的政策执行风险点提示,以及从互联网和第三方信息中获取的宏观经济、行业发展、宏观政策效应分析等数据指标,为准确测算税收政策效应和政策执行中的风险分析,提供全面客观的数据支撑。3.强化对一线管理服务岗位的智能化支持。加大对“数据仓库”的结构化分类和加工处理,便于按涉税事项、风险事项和涉税违法记录等多维度查询和“一户式”应用,为基层一线岗位实施执法管理、行政审批、业务咨询、纳税评估,提供信息化、智能化支撑,真正帮助一线人员提高管理服务效能和风险防控能力。

      三、强化内部管理,提高行政效能

      要充分运用互联网思维及方式,对税务部门的内部行政管理进行优化改造,依托信息技术实现行政管理的规范科学和无缝衔接,确保系统上下高效运转。

      一是拓展电子政务应用。依托互联网技术,建立起覆盖“决策部署——贯彻执行——监督检查——绩效反馈——持续改进”全流程的电子政务体系,确保行政运转的全程记录、公开透明、痕迹可查、效果可评,切实提高行政工作的规范性和高效性,提高日常检查、督导落实和突发事件的应急处置能力。

      二是健全完善内控机制。运用信息化监督的刚性和实时性,结合征管、服务、出口退税等各项规范的推行,升级改造现有税收业务和行政管理软件,进一步加强对“两权”运行的监督和规范,为深化惩治和预防腐败体系、落实“两个责任”提供有力支持。

      三是切实保障网络安全。把确保网络安全作为头等大事,在全系统建立起“统一领导、分级负责、专业管理、全员参与、考核到位、严格问责”的综合管理格局,强化安全审核机制,在规划立项、设计开发、部署上线和日常运行环节把好安全关口,加强日常监控和安全运维,确保系统的安全平稳运行。

      四、优化组织架构,加强人才培养和队伍建设

      “互联网+税务”最终要靠人来完成,“互联网+”理念的实施和一系列的流程再造和业务重组,最终也要靠组织架构的优化重组为保障。

      一是调整优化组织架构。按照稳步推进的要求,首先要在电子税务局建设中,依托互联网来跨越层级和部门限制,实现信息共享和高效传递,实现跨部门、跨层级的协同作业,提高税务系统上下的信息传递效能和联合管理服务效能。在此基础上,要积极探索实体税务组织的结构扁平和部门整合,减少中间层级,合理界定各层级税务部门的职能界定,探索构建扁平化、专业化、团队化的组织运行架构,并依托互联网技术,大规模探索推广远程作业、上下联动,实现跨层级、跨地域、跨部门团队作业的远程化、高效化。

      二是构建“数字人事”大格局。充分运用信息化技术,将“数字人事”和绩效管理有机结合,与教育培训、督查督办、纪检监察等工作相融相促,构建“数字人事”大格局。依托这一格局,自动采集生成涵盖每一位干部职工职业能力、岗位经历、工作业绩和廉政记录等信息的成长账户,全面展示和客观评价干部职工的业绩,并将其与教育培训、交流轮岗和选拔晋升相挂钩,既确保选人用人的公平公正,又能用其所长,补其所短,从而促进干部的全面发展和健康成长。

      三是打造过硬的“互联网+”人才队伍。在积极引入社会力量、寻求外部合作的同时,必须要更加重视自身信息技术人才的培养和使用。要注重信息人才的梯队化成长,特别是对一些核心领域,税务机关要有自己的专家团队,防止过度依赖外援、受制于人。要在领导班子和决策层增设“专家型”领导,发挥“首席信息官”的职能作用,确保在信息化建设中领导决策的科学性和重大决策责任的落地。